В начале 2026 года в силу вступили масштабные изменения в налоговом законодательстве, и бизнес уже ощутил их на себе. О ключевых аспектах реформы, её влиянии на предпринимателей и способах адаптации в интервью программе «7 дней +» Светлане Кадыровой рассказал налоговый консультант Марат Рустамович Самитов.
— Марат Рустамович, объясните простыми словами, в чем главные особенности налоговой реформы?
— Начнём с основного — повышения ставки НДС с 20 до 22%. Это затрагивает весь бизнес и всех граждан: цена растёт и на товары, которые покупает другой бизнес, и на продукты питания, коммунальные услуги. Кроме того, сильно сократили лимиты по патентной системе налогообложения и упрощённой системе (УСН). Многие предприниматели стали плательщиками НДС — относительно сложного, неоптимизируемого и очень прозрачного налога. Увеличилась бюрократическая нагрузка: нужно правильно считать и отчитываться.
— Когда бизнес начал ощущать эти изменения?
— Фактически сразу после Нового года. Уже 1 января при покупке бензина вам должны были пробить кассовый чек с НДС 22%. Розничные точки, работающие круглосуточно, должны были быть готовы к этому сразу. Также выросли страховые взносы. По итогам января многие компании уже сделали начисление заработной платы и увидели, что налоговая нагрузка выше, чем в декабре.
— Фиксируете ли вы рост обращений от бизнеса по вопросам реформы?
— Да, но с задержкой. В ноябре все ждали, может, изменения не примут? А в декабре случился вал заявок. Нужно было принимать решения: например, переходить с патентной системы на УСН или автоматизированную упрощенную систему налогообложения (АУСН). Интрига тянулась до 31 декабря — некоторые распоряжения правительства выходили поздно. Формально последний день подачи заявлений был 12 января, то есть даже в новогодние праздники можно было приходить на консультации и подавать документы.
— Насколько сложным был декабрь для вас как консультанта?
— Очень сложным. Было много работы: приходило много предпринимателей на консультации. И нам самим нужно было пересчитать свою экономику, подготовить клиентов. В этот раз было сложнее, чем при реформе 2024-2025 годов — изменений больше, и они коснулись 95% предпринимателей в России. Только самые маленькие с выручкой до 27 млн рублей ничего не почувствовали.
— Что ждёт нас в 2026 году? Будут ли ещё изменения?
— У правительства есть планы менять налоговый кодекс: регулировать страховые взносы, импорт‑экспорт, работу с самозанятыми. Ещё с 1 сентября выводится цифровой рубль — это тоже отразится на налоговой реформе. Изменения выходят практически каждый день — меняются бланки, формы, декларации. Серьёзные корректировки бывают не чаще раза в год.
— Насколько ощутимо для потребителей обернулась налоговая реформа?
— НДС подняли на 2 процентных пункта — это 10% от 20. При прочих равных условиях бизнес начинает платить на 10% больше НДС в бюджет. НДС — косвенный налог, он идёт по цепочке: зерно на хлебозавод, хлеб в розничные точки. Каждый участник добавляет НДС, и цена растёт. Для конечного потребителя индивидуальная инфляция может быть выше официальной, она зависит от его корзины потребления.
— Что предпринять бизнесу, чтобы адаптироваться к 2026 году?
— Во-первых, считать деньги через управленческий учёт — это конкурентное преимущество, которым пользуются лишь 15-20% предпринимателей. Нужно учитывать все расходы: закупку товаров, зарплаты, налоги, маркетинг. Сверху — упрощенный налог и НДС. Так получается цена, при которой можно сохранить прибыль и легально платить налоги.
— Во-вторых, грамотно выстраивать ценообразование. Не стоит бояться поднимать цену — если спрос неэластичный, люди все равно будут покупать. При эластичном спросе можно выйти в другой сегмент покупателей — более обеспеченных.
— В-третьих, смотреть на расходы: постоянные (аренда) снизить сложно. Переменные (стоимость сырья) — можно договориться с поставщиками о скидках. Даже 1-2% экономии на больших объёмах дают ощутимый эффект. Но нельзя терять в качестве товаров — потребитель это заметит и уйдет.
— Лучше не экономить, а думать, как продавать больше: повышать конверсию в отделе продаж, искать эффективные маркетинговые каналы. Маркетинг помогает объяснить более высокую цену и работает в связке с финансами.
— Какие сферы бизнеса оказались самыми уязвимыми?
— В первую очередь, те, кто работает по госконтрактам и тендерам (44‑ФЗ, 223‑ФЗ) с фиксированной ценой. Если НДС вырос, предприниматель фактически делает скидку и уменьшает свою прибыль. Также уязвимы бизнесы с эластичным и сверхэластичным спросом — например, цветочный бизнес. Спрос падает при повышении цены, особенно вне сезона. А вот аптеки, медицинские услуги, продукты (неэластичный спрос) в более привилегированной зоне люди будут покупать независимо от цены.
— Есть ли меры поддержки для бизнеса?
— Да. В конце декабря вышло распоряжение правительства о льготах. Пониженная ставка страховых взносов — 15% вместо 30%, в некоторых случаях 7,6% (производство, социальный бизнес, научные разработки). Пониженные ставки упрощённого налога — например, 1% вместо 6% для ряда видов бизнеса (строители, торговцы, юристы, бухгалтеры).
— Нужно следить за информационной повесткой — законы публикуются на сайте Госдумы, но разобраться в них сложно. Лучше общаться с профессионалами: юристами, бухгалтерами.
— Будет ли ужесточаться налоговая нагрузка?
— Однозначно да. Президент дал указание по обелению экономики, и все законопроекты нацелены на совершенствование налогового законодательства, чёткое и прозрачное администрирование. За 20 лет работы в этой сфере я вижу: законы становятся четче и реально работают, а не просто существуют на бумаге.
Напомним, поддержка бизнеса осуществляется в рамках нацпроекта «Эффективная и конкурентная экономика».